監(jiān)管進(jìn)一步明確細(xì)化輔導(dǎo)工作要求，求中促進(jìn)提升輔導(dǎo)機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。證協(xié)重點

券商中國記者獲悉，出手中證協(xié)擬出臺《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)工作指引》（以下簡稱《輔導(dǎo)工作指引》），上市近期正向行業(yè)征求意見。輔導(dǎo)

《輔導(dǎo)工作指引》對上市輔導(dǎo)工作組織形式及人員要求工作內(nèi)容及各階段重點工作執(zhí)行流程工作底稿等方面進(jìn)行明確細(xì)化。工作其中，迎新較為重要的求中要求包括但不限于：保薦代表人應(yīng)當(dāng)參加輔導(dǎo)工作；關(guān)注“關(guān)鍵少數(shù)”口碑聲譽；明確變更板塊等相關(guān)要求；底稿覆蓋輔導(dǎo)各階段各環(huán)節(jié)。

細(xì)化明確“關(guān)鍵少數(shù)”口碑聲譽等輔導(dǎo)要求

中證協(xié)指出，證協(xié)重點為貫徹落實《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)部門規(guī)章規(guī)范性文件等要求，出手進(jìn)一步提高上市輔導(dǎo)工作質(zhì)量，上市指導(dǎo)輔導(dǎo)機構(gòu)制定輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，督促擬上市企業(yè)樹立正確“上市觀”，在證監(jiān)會相關(guān)部門指導(dǎo)下，組織制定了《輔導(dǎo)工作指引》。

《輔導(dǎo)工作指引》共七章三十八條，包括總則輔導(dǎo)工作組織形式及輔導(dǎo)人員資格要求輔導(dǎo)工作內(nèi)容輔導(dǎo)工作執(zhí)行流程輔導(dǎo)工作底稿自律管理附則等。

據(jù)介紹，《輔導(dǎo)工作指引》主要的起草思路包括四點：

一是督促輔導(dǎo)機構(gòu)切實履職盡責(zé)，重點關(guān)注板塊定位產(chǎn)業(yè)政策，細(xì)化明確“關(guān)鍵少數(shù)”口碑聲譽等輔導(dǎo)要求。

二是形成較為完備的輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，供輔導(dǎo)機構(gòu)遵照執(zhí)行。

三是形成統(tǒng)一明晰的輔導(dǎo)申請材料輔導(dǎo)驗收報告模板要求，進(jìn)一步推動輔導(dǎo)工作規(guī)范化。

四是形成統(tǒng)一的工作底稿目錄，覆蓋輔導(dǎo)各階段各環(huán)節(jié)，為輔導(dǎo)機構(gòu)編制底稿提供指引。

明確變更板塊等相關(guān)要求

具體可以從四方面理解《輔導(dǎo)工作指引》的重點內(nèi)容：

首先，是明確輔導(dǎo)工作組織形式及人員要求。其中，要求輔導(dǎo)工作小組的人員數(shù)量原則上應(yīng)不少于三人，其中具有保薦代表人資格的人員不少于兩人。此外，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)指定一名負(fù)責(zé)人擔(dān)任輔導(dǎo)工作小組組長，原則上該人員應(yīng)為簽字保薦代表人。

其次，是明確輔導(dǎo)內(nèi)容及各階段輔導(dǎo)工作重點。其中，《輔導(dǎo)工作指引》要求在《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》基礎(chǔ)上，結(jié)合實踐情況，將獨立性同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易資產(chǎn)權(quán)屬業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃等方面的盡調(diào)規(guī)范納入輔導(dǎo)內(nèi)容。

《輔導(dǎo)工作指引》還強調(diào)，在輔導(dǎo)過程中，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)關(guān)注輔導(dǎo)對象及其實際控制人董事高級管理人員等關(guān)鍵少數(shù)的口碑聲譽情況，并針對性開展輔導(dǎo)工作。

再次，是規(guī)范輔導(dǎo)工作執(zhí)行流程。其中在輔導(dǎo)方式上，《輔導(dǎo)工作指引》指出，輔導(dǎo)機構(gòu)可采取靈活有效的輔導(dǎo)方式，包括組織自學(xué)進(jìn)行集中授課與考試問題診斷與專業(yè)咨詢中介機構(gòu)協(xié)調(diào)會經(jīng)驗交流會案例分析等。輔導(dǎo)機構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)工作應(yīng)制定輔導(dǎo)教程。輔導(dǎo)集中授課時間應(yīng)不少于二十小時，包括公司治理規(guī)范運作財務(wù)會計合規(guī)意識等內(nèi)容，并將輔導(dǎo)教程簽到記錄等保存在輔導(dǎo)工作底稿。

在輔導(dǎo)流程重大事項上，如果輔導(dǎo)對象受到媒體重大質(zhì)疑重大信訪投訴；輔導(dǎo)對象關(guān)鍵少數(shù)出現(xiàn)重大口碑聲譽風(fēng)險等事項，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)通過輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)向派出機構(gòu)報告。

此外，輔導(dǎo)對象在輔導(dǎo)期內(nèi)變更擬上市板塊的，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部審批程序并向派出機構(gòu)提交變更說明，針對變更后的板塊開展差異化輔導(dǎo)工作，變更后輔導(dǎo)期輔導(dǎo)集中授課時間可以連續(xù)計算。

最后，是統(tǒng)一輔導(dǎo)工作底稿要求。在這方面，《輔導(dǎo)工作指引》要求工作底稿必須真實完整反映輔導(dǎo)工作的實際開展情況，不得隨意篡改隱瞞事實。底稿應(yīng)覆蓋完整輔導(dǎo)工作期間，對輔導(dǎo)機構(gòu)履行輔導(dǎo)職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存。

多措并舉提升輔導(dǎo)機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量

“對擬上市企業(yè)開展輔導(dǎo)工作，有利于提高公司規(guī)范運作水平，促進(jìn)企業(yè)及‘關(guān)鍵少數(shù)’樹立誠信自律及法治意識，從源頭上提高上市公司質(zhì)量?！敝凶C協(xié)稱。

今年以來，關(guān)于首次公開發(fā)行股票及上市輔導(dǎo)工作，監(jiān)管已經(jīng)出臺了多項舉措。其中，《關(guān)于嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān) 從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》明確壓實擬上市企業(yè)及“關(guān)鍵少數(shù)”責(zé)任，強化輔導(dǎo)監(jiān)管責(zé)任?！妒状喂_發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》明確了輔導(dǎo)監(jiān)管的目標(biāo)流程和標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步壓實輔導(dǎo)機構(gòu)責(zé)任，要求輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，促進(jìn)輔導(dǎo)對象準(zhǔn)確把握板塊定位和產(chǎn)業(yè)政策，充分了解輔導(dǎo)對象及“關(guān)鍵少數(shù)”的口碑聲譽情況。

中證協(xié)表示，《輔導(dǎo)工作指引》旨在貫徹落實上述有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確細(xì)化輔導(dǎo)工作要求，促進(jìn)提升輔導(dǎo)機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

根據(jù)要求，輔導(dǎo)機構(gòu)對擬申請首次公開發(fā)行股票并上市的公司或申請在北京證券交易所發(fā)行上市的全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司開展輔導(dǎo)工作，適用《輔導(dǎo)工作指引》。

輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)是，促進(jìn)輔導(dǎo)對象具備成為上市公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)會計基礎(chǔ)工作內(nèi)部控制制度，充分了解并準(zhǔn)確把握板塊定位和產(chǎn)業(yè)政策，樹立進(jìn)入證券市場的誠信意識自律意識和法治意識。